Opcje na akcje i emeryturę

5 czynników, które należy wykorzystać przy podejmowaniu decyzji, kiedy wykonywać opcje na akcje Zaktualizowano 10 maja 2018 r. Niektóre artykuły z dziedziny pomocy online informują, że należy przechowywać opcje swoich pracowników w jak najkrótszym czasie, a nie ćwiczyć do czasu zbliżenia daty wygaśnięcia, co daje szansę na akcje za dodatkową aprecjację cen. Nie sądzę, że jest to właściwa rada. Należy wziąć pod uwagę również okoliczności, poziom komfortu, ryzyko, sytuację podatkową oraz kilka innych czynników. Oto pięć czynników, które należy zastosować, aby sprostać indywidualnym rozwiązaniom, co do najlepszego czasu na skorzystanie z opcji na akcje pracowników. 1. Twoje potrzeby finansowe Biorą pod uwagę bieżące zapotrzebowanie na środki pieniężne w porównaniu do potencjalnych dodatkowych zysków, jeśli posiadasz opcje w nadziei, że cena akcji wzrośnie w górę. Jeśli potrzebujesz gotówki teraz, a Twoje opcje mają wartość, to ćwiczenie teraz jest pewne. Wyższa cena akcji w przyszłości nie jest pewna. Kilka powodów, dla których możesz się wcześniej zająć, to: Masz duży dług odsetkowy, który może zostać spłacony. Nie masz wystarczających oszczędności w gotówce (potrzebujesz większego funduszu na deszczowe dni lub funduszu ratunkowego). Potrzebujesz funduszy na zaliczkę w domu. Masz inną atrakcyjną okazję inwestycyjną, która według Twoich opinii ma większy potencjał niż akcje firmy. Na przykład zakup nieruchomości. Potrzebujesz pieniędzy na naukę dziecka w college'u. 2. Obniżanie wartości ryzyka W komponencie akcji pracownika znajduje się element zwany wartością czasową. Jeśli pozostało wiele lat do daty wygaśnięcia, wartość czasu jest potencjalnym dodatkowym przyszłym zyskiem. Wraz z wartością czasu jest ryzyko, że zapas spadnie, a zyski, które można sobie wyobrazić, wykonując dziś znikają. Możesz chcieć ryzykować ze stołu i zrezygnować z potencjalnych dodatkowych zysków, jeśli: Duża część Twojego bogactwa finansowego jest już związana ze spółką (powyżej 10). Środki pieniężne w ręku dzisiaj mogą zapewnić znaczną poprawę sytuacji finansowej na podstawie Twoich potrzeb finansowych. Nie sądzisz, że perspektywa dla firmy wygląda atrakcyjnie. 3. Możliwości planowania podatkowego W przypadku planowania podatkowego przewidujesz oczekiwane dochody i odliczenia w nadchodzących latach. Wykonywanie wszystkich opcji w ciągu jednego roku może doprowadzić Cię do wyższego pakietu podatkowego. Może istnieć kilka powodów podatkowych, aby korzystać z niektórych opcji już teraz i później. Ze względów podatkowych rozsądne może być wykonywanie części swoich opcji każdego roku, zamiast czekać do daty wygaśnięcia, aby je wykonywać. 4. Warunki rynkowe Należy rozważyć zmienność taboru spółki i warunki rynkowe jako całość. Słońce nie zawsze świeci. Ten punkt jest dobrze zrobiony w artykule CNNMoneys w sprawie korzystania z opcji na akcje, w których mówią: "W czasach bubble na giełdach technologicznych co najmniej kilka konserwatywnych pracowników wzięło zyski w swoich wysokich lotach39 akcjach. Obrót papierowych zyskał w realnych środkach pieniężnych - pomimo praktycznego wyważenia34 według konwencjonalnej mądrości - wydaje się być nadzwyczaj ostrożnym w retrospekcji. 5. Ilość opcjiinstruktura inwestorów Jeśli jesteś wyrafinowanym, wysokim domem wartościowym, możesz dążyć do bardziej zaawansowanych strategii niż ktoś mniej wyrafinowany. Dobra reguła do naśladowania - jeśli nie zrozumiesz, nie rób tego. Rozmawiałem z Johnem Olaguesem, autorem Pierwszego kroku w Pracowniczych Warunkach Sprzedaży w odniesieniu do zaawansowanych strategii wykonywania akcji pracowniczych. John jest dawnym menedżerem opcji na giełdzie z Chicago Board Options Exchange i Pacific Options Exchange w San Francisco. Wykorzystał swoją wiedzę na temat strategii hedgingowych i handlowych do opcji na akcje pracownicze i mówi, że możesz zmniejszyć ryzyko i zwiększyć potencjalne zyski dzięki zastosowaniu zaawansowanych strategii, które obejmują sprzedaż połączeń i zakupów stawia na akcje firmy. John twierdzi, że jeśli porównamy strategię wykonywania i sprzedaży, zaawansowane strategie opcji są skuteczniejszym sposobem na ograniczenie ryzyka i uwzględnieniem wartości czasu pozostającej w opcjach. Te zaawansowane strategie są najlepiej wdrażane w przypadku osób zatrudnionych, które potencjalnie mogą wynosić 500 000 lub więcej. Nie ślepo podążaj za zasadą i trzymaj wszystkie opcje aż do końca. Rozważ wszystkie powyższe czynniki, aby podejmować decyzje odpowiadające Twoim potrzebom. Show Full ArticleLife Wydarzenia: Odszkodowania emerytalne mogą pomóc zaoszczędzić na emeryturę. Zrozumieć kwestie i zbadać strategie, które mogą pomóc w uzyskaniu funduszy emerytalnych. David Johnson i Mark Miller Podcast włączone Przeprowadzka między stanami USA, czy to na stałe przemieszczać się, podróżować w interesach, czy na emeryturę, może powodować komplikacje podatkowe dla osób, które otrzymały odszkodowanie. W tym artykule przedstawiono kwestie podatkowe, które mogą wystąpić podczas wychodzenia z domu i przekroczenia linii stanu. John P. Barringer Podcast włączony Wielu moich klientów nie widzi rekompensaty czasowej w większym planie oszczędności emerytalnych i wycofywania. Biorąc pod uwagę wartość netto, wiek i plan zapasów firmowych, przedstawiam klientowi te podstawowe punkty dotyczące dotacji na akcje, planów 401 (k), niedokwalifikowanych odroczonych odszkodowań i IRA. Justin Goldstein, AIF Emocje mogą mieć duży wpływ na podejmowanie decyzji finansowych. Badanie finansów behawioralnych, tj. Podejmowanie decyzji o inwestycjach i innych sprawach finansowych, może pomóc w opracowaniu rozsądnego podejścia do odszkodowań i akcji spółki. Kiedy osiągniesz swój rok emerytalny, zmienia się krajobraz decyzji i ramy czasowe. Aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, zrozum, co stanie się z dotacjami na akcje i innymi korzyściami dla firmy, aby można było opracować odpowiednie strategie. Planowanie podatkowe dla emerytów może być trudniejsze, że w latach pracy. Trzeba stale monitorować opcje i akcje spółek jako część swojego portfela. Część 3 przedstawia specjalne kwestie, które mogą pojawić się po przejściu na emeryturę, w tym w ubezpieczeniu społecznym, koordynując z wymaganymi minimalnymi dystrybucjami dla IRA oraz z 401 (k) przejściem do innego stanu i przekazaniem zapasów. Geoffrey M. Zimmerman Podcast włączony Planowanie kompensacji kapitałowej zaczyna się od określenia roli, jaką dotacje będą odgrywać w Twoim życiu, czy to na emeryturę, finansowanie kolegium czy inne cele. Ten artykuł zawiera punkty do rozważenia dla trzech różnych typów inwestorów. Doradca Finansowy Eric Rasmussen Pięć lat przed i po przejściu na emeryturę jest krytyczną strefą planowania finansowego, w tym dotyczącą opcji na akcje. Oszczędności emerytalne można znacznie zwiększyć poprzez wyrównanie kapitału. Podczas faktoringu opcji na akcje, ograniczonych akcji lub ESPP do planowania emerytalnego należy znać odpowiedzi na następujące pytania. Emerytura jest rodzajem rozwiązania stosunku pracy. Wcześniejsza emerytura może być traktowana mniej korzystnie. Według badania krajowego planu zagospodarowania przestrzennego w 2017 r. Przez Krajowe Stowarzyszenie Profesjonalistów ds. Planowania Stanu. Przepisy te powodują powstawanie komplikacji podatkowych zarówno w odniesieniu do subwencjonowania ograniczonego, jak i dotacji RSU, choć kwestie te różnią się. Dla celów podatkowych nie ma znaczenia, że ​​musisz przechodzić na emeryturę, aby nabyć akcje. Z ograniczonym zapasem opodatkowanie jest uruchamiane, gdy dotacja jest. Zwykle będziesz miał czas po opuszczeniu firmy do korzystania z opcji. Jednak niektóre firmy. Emerytura jest rozwiązaniem zatrudnienia w ramach planu opcjonalnego. W prawie wszystkich planach dotyczących opcji na akcje, po rozwiązaniu umowy o pracę określono plan. Standardową zasadą jest to, że opcje są wykonywane do końca ich kadencji lub okresu wypowiedzenia, jaki oferuje twój plan. Efekty mogą różnić się i zależą od Twoich planów. Jeśli opuścisz firmę, aby podjąć inną pracę przed końcem cyklu, zwykle tracisz wszelkie prawa do otrzymania dotacji. Badania pokazują, że w tych sytuacjach. Chociaż ogólna procedura ćwiczeń prawdopodobnie nie zmieni się, mogą wystąpić istotne zmiany w. Wynik zależy od prawa i polityki podatkowej państwa, w którym pracowałeś. Państwa nie są powściągliwe. Większość firm bazuje na podstawie statusu zatrudnienia w momencie przyznania dotacji. Jeśli pracujesz gdzie indziej lub wycofujesz się z ćwiczeń lub uprawnień, wtedy. Kiedy zaczynasz otrzymywać zasiłek socjalny, zanim osiągniesz pełny wiek emerytalny, Twoje korzyści zostaną obniżone przez skomplikowaną formułę. Jednak opcje na akcje otrzymane w przypadku usług przed przejściem na emeryturę. Nie ma prostej odpowiedzi na pytanie, czy należy wziąć pod uwagę świadczenia wcześnie, w wieku, w którym jesteś rozważany przy pełnej emeryturze, zgodnie z zasadami ubezpieczenia społecznego, czy później. Dwa przydatne. Płacisz podatki z tytułu ubezpieczenia społecznego i Medicare z tytułu wszystkich zarobków zarobkowych i zarobkowych, niezależnie od. Planowanie finansowe: strategie Planowanie emerytury z opcjami zakupu i umorzeniem (część 1: przedemerytalne) Kluczowe punkty Powinieneś zacząć planować przynajmniej na emeryturę 10-15 lat przed planowaną datą emerytury, jeśli nie wcześniej. Aby zapobiec wszystkim możliwym wyborom opcji na emeryturę, rozważyć uruchomienie zwykłego programu wykonywania opcji przed datą emerytury. Tymczasem zapasy zastrzeżone w zabezpieczeniach i oferty RSU mogą okazać się ważne w miarę zbliżania się do emerytury. Ćwiczenia z opcjami lub ograniczona płatność na akcje mogą pozwolić Ci wnieść więcej pieniędzy na plan 401 (k). Zawsze chciałeś skorzystać z dochodów z dotacji na akcje firmy, aby wygodnie wyjść na emeryturę. Jednak nigdy nie miałeś konkretnego planu wykorzystania tych dotacji lub zrozumiałeś kwestie dotyczące emerytury. Niezależnie od tego, czy masz opcje na akcje, prawa do akwizycji akcji (SAR), akcje na papiery wartościowe lub jednostki czasowe (RSU), w tym trzyczęściowym artykule omówiono kwestie, które należy rozważyć podczas planowania emerytury, przejścia na emeryturę lub przejścia na emeryturę. Okres czasu planowania emerytalnego Kiedy jesteś w szczytowym okresie swojej kariery, wychowując rodzinę lub płacąc za edukację w szkole dla dzieci, trudno jest pomyśleć o planowaniu własnej emerytury. Nie może być nadwyżka przepływów pieniężnych, aby zaoszczędzić. Niemniej jednak, decyzje podejmowane w trakcie poprzedzających emeryturę mają bezpośredni wpływ na emeryturę i jaki poziom dochodów można cieszyć się w tych latach. Powinieneś rozpocząć plan na emeryturę co najmniej 10 do 15 lat przed datą docelową emerytury, jeśli nie wcześniej. Jak opcje zapasów pasują do celów emerytalnych Ludzie często myślą o numerze, który muszą dotrzeć, aby wygodnie wycofać się z pracy. Zwykle jest to wartość Twoich aktywów inwestycyjnych w dniu przejścia na emeryturę, na które musisz żyć wygodnie aż do śmierci. Jednak nie ma czegoś takiego jak jeden magiczny numer dla kogoś. Tyle, ile potrzebujesz, zmienia się codziennie z kilkudziesięcioma zmiennymi, takimi jak status zatrudnienia, zdrowie, standard życia, potrzeby dzieci i potrzeby dzieci, rynki finansowe i inne. Powinieneś ponownie oceniać postępy w zakresie emerytury co najmniej raz w roku. Nie należy wyświetlać opcji na akcje w ten sam sposób, w jaki można wyświetlać inne zapasy lub fundusze inwestycyjne w Twoim portfelu. Jeśli opcje na akcje są znaczną częścią Twojego portfolio, analiza staje się jeszcze trudniejsza. Nie należy wyświetlać opcji w ten sam sposób, w jaki można wyświetlać inne zapasy lub fundusze inwestycyjne. Chociaż opcje są składnikami kapitału, są one znacznie bardziej ryzykowne niż akcje, które posiadasz bezpośrednio lub nienotowane papiery wartościowe. Opcje na akcje mogą być bardzo niestabilne, a procent posiadanego portfela inwestycyjnego może zmieniać się codziennie. Ponadto są one skoncentrowane w jednym stanie (firmy). Łącznie z tym możesz mieć dużą liczbę zasobów firmy w planie 401 (k). Wreszcie, nie kontrolujesz bezpośrednio wielkości grantów alternatywnych i innych dotacji na akcje, które otrzymujesz każdego roku. Zwykle nie ma sensu korzystać ze swoich opcji na akcje wcześnie, ale nie inna możliwość inwestowania gdzie indziej. Dlatego musisz koordynować inne inwestycje wokół swoich opcji na akcje. Przykład: Twój wiek oznacza, że ​​powinieneś mieć około 50 swoich aktywów inwestycyjnych w akcje, z czego 9 powinno stanowić małe akcje spółek, 13 to międzynarodowe zapasy, a 28 to duże zapasy firmy. Załóżmy również, że opcje stanowią 56 wartości aktywów inwestycyjnych. Nie uważaj, że masz cały kapitałowy element objęty wartością opcji. Powinieneś liczyć opcje tylko na 9 małych firm i dodać do komponentów międzynarodowych i dużych, aż osiągną pożądany poziom dla Twojego wieku. Co się tyczy Twoich wybitnych dotacji na akcje po przejściu na emeryturę Dotacje na akcje prawie zawsze zawierają postanowienia dotyczące pobierania uprawnień, które zazwyczaj opierają się na Twoim stałym zatrudnieniu w Twojej firmie. Po przejściu na emeryturę, plan zapasów będzie szczegółowy, czy i kiedy uprawnienia będą kontynuowane czy zatrzymywane. Emerytura jest rodzajem rozwiązania w większości planów czasowych. Firmy traktują emeryturę bardziej hojnie niż wygaśnięcie zatrudnienia do pracy dla innej firmy. Dokładnie przeanalizuj swoje przepisy dotyczące rezerw na przepisy dotyczące reguł i definicji, które mają zastosowanie do normalnej emerytury i wcześniejszej emerytury (jeśli ma to rozróżnienie). Następnie wybierz datę emerytury, która maksymalizuje liczbę nabytych opcji i udziałów. Według badania przeprowadzonego w 2006 r. Przez National Association of Specjalistów ds. Planowania Zapasów (NASPP), niewielka mniejszość firm pozwala albo na to, aby opcje pozostały w normalnych okolicznościach lub przyspieszyły przyznawanie uprawnień do normalnego lub wcześniejszego przejścia na emeryturę: traktowanie po przejściu na emeryturę w niektórych firmach, na temat liczby lat pracy w firmie przed przejściem na emeryturę. Na przykład przepisy mogą obowiązywać po 20 latach pracy w firmie. Kiedy zbliża się emerytura, ważne jest, aby zapoznać się z tymi przepisami w planie zapasów oraz w konkretnych dotacjach. Ostrzeżenie: nawet jeśli firma zezwala na kontynuowanie lub przyspieszanie pobierania uprawnień, gdy tylko przestaniesz pracować w firmie, musisz skorzystać z opcji motywacyjnych w ciągu trzech miesięcy od zakończenia pracy, aby uniemożliwić im niekwalifikowanie się opcji na akcje (NQSOs). Ponieważ ISO są opodatkowane bardziej przychylnie niż NQSO, gdy korzystasz z posiadanych akcji, powinieneś uważnie zapoznać się ze wszystkimi opcjami po opuszczeniu firmy. Te kwestie, w tym zasady wykonywania ćwiczeń po zakończeniu i zakończenie, które należy wykonać, aby uniknąć wycofywania cennych opcji na akcje, są szczegółowo omówione w części 2 (patrz także związane z FAQ). Ten proces planowania jest szczególnie ważny, gdy oczekujesz, że opcje na akcje (lub SAR) będą uwzględniały dużą część swojego gniazda na emeryturę. Decyzje dotyczące opcji na akcje powinny rozpocząć się w momencie każdej dotacji. Aby zapobiec możliwości wyboru opcji na akcjach po przejściu na emeryturę, większość osób powinna rozpocząć regularny program ćwiczeń na dobre warunki przed przejściem na emeryturę. Pomaga to także dywersyfikować, że zbyt wiele wartości netto będzie powiązane z ruchami cen akcji Twojej firmy. Aby zapobiec możliwości wyboru opcji na akcjach po przejściu na emeryturę, rozważyć uruchomienie zwykłego programu ćwiczeń na dobre warunki przed przejściem na emeryturę. W miarę upływu czasu niektóre strategie dotyczące opcji opcjonalnych pojawiły się jako rozsądne pod względem podatkowym, niezależnie od tego, czy oszczędzasz ani nie przeznaczasz wpływów z opcji. Jednak nie pozwól podatkom sam kontrolować podejmowanie decyzji. Pomimo, że należy dokładnie przeanalizować konsekwencje podatkowe transakcji, nie zapominaj o ogólnej ekonomii. Trudno to zrobić ze względu na trudność w przewidywaniu z każdym stopniem dokładności przyszłej wartości firmy lub koszcie utraconych możliwości alternatywnej inwestycji dla zysków. Tak więc chociaż podatne konsekwencje planowanej podatkowo strategii są dość łatwe do wyliczenia, nigdy nie gwarantuje się długookresowej ekonomiki. Dlatego też przedstawiono kilka następnych sugestii dotyczących planowania w celu wyjaśnienia wyniku podatkowego i nie próbować zalecać proponowanej strategii. Dodatkowo, zanim wykonasz jedną z następujących sugestii, musisz wziąć pod uwagę swoje wyjątkowe fakty i okoliczności. Kiedy zamierzasz korzystać z ISO i trzymać zapas, zasadniczo ostrożnie unikaj alternatywnego minimalnego podatku (AMT), jeśli to możliwe. To wymaga właściwego planowania i dostrajania. Jeśli AMT jest nieuniknione, ponieważ wygasa ważna norma ISO, AMT powinien zostać zwrócony jak najszybciej w późniejszych latach, używając kredytów AMT. Następnie należy przechowywać dwa zestawy rekordów: jeden w celu śledzenia regularnej podstawy opodatkowania, a drugi - śledzenie bazy AMT nabytych zasobów każdego roku (zob. Powiązane pytania dotyczące kredytu AMT). Ponadto, jeśli umrzesz z niewykorzystanymi kredytami AMT, niewykorzystane kredyty nie będą przenoszone po śmierci do majątku lub beneficjentów. Powinieneś opracować strategię ćwiczeń, która minimalizuje ogólny poziom AMT wypłacony w związku z wykonywaniem ISO (patrz odpowiednie FAQ dla wielu strategii). Jedną z popularnych strategii jest wykonywanie każdego roku wystarczająco dużo ISO, aby uniknąć uruchamiania AMT (patrz odnośne FAQ dotyczące tej techniki). Akcje nabyte w wyniku korzystania z opcji powinny być przechowywane w miarę możliwości przez wymagany okres trzymiesięczny trzymiesięczny od daty przyznania dotacji i jednego roku od dnia wykonania. Następnie, zapas, w celu pełnego wzrostu kosztów wykonywania, może być sprzedawany w miarę potrzeb przy korzystnych długoterminowych stóp zysków kapitałowych. Inna strategia dla tych, którzy chcą dywersyfikować, polega na wykonywaniu i sprzedaży opcji w zmiennych latach. Jest to bardziej agresywny program ćwiczeń ISO. W ramach tego ćwiczysz ISO i ponoszą rocznie AMT. Gdy tylko zachowasz zapas na wymagany roczny okres utrzymywania (zakładając, że spełniony jest również okres dwóch lat od dotacji do sprzedaży), sprzedajesz go na długoterminowym zysku kapitałowym. Powtarzasz ten wzór każdego roku, tak aby każdy rok obejmował ćwiczenie ISO i sprzedaż zapasów uzyskanych w poprzednich latach wykonywania ISO. Ta strategia działa najlepiej, gdy chcesz dywersyfikować dużą ilość zapasów w czasie, sprostać długoterminowemu okresowi przechowywania i sprzedawać akcje co roku przy korzystnych stóp zwrotu z kapitału. Jego podstawową wadą jest coroczne płacenie AMT, gdy wykonywane są ISO. Chociaż niektóre z AMT można odzyskać w następnym roku, gdy akcje są sprzedawane, nigdy nie można całkowicie odzyskać pełnej kwoty AMT zapłaconej. (Zobacz powiązane pytania dotyczące sprzedaży materiałów ISO, które powodowały AMT.) Niewykwalifikowane opcje na akcje (NQSOs) Możesz chcieć poczekać, aby korzystać z NQSOs, jeśli uważasz, że wartość akcji będzie nadal doceniana do końca okresu opcji. Tymczasem być może pieniądze, które w innym przypadku skorzystałyby do korzystania z opcji i posiadania akcji, uzyskują lepszą stopę zwrotu w innym miejscu. Ponadto rozpowszechnienie podczas korzystania z NQSOs podlega opodatkowaniu, więc rośnie odroczony podatek dochodowy do czasu wykonywania. Z tego względu niewielka lub żadna opcja podatkowa ani korzyść ekonomiczna nie przyniosłaby możliwości skorzystania z opcji przed datą ich wygaśnięcia i płaceniem podatków wcześniej niż to konieczne. Jeśli nie masz innych względów, takich jak potrzeba gotówki z ćwiczeń i natychmiastowej sprzedaży lub przynęta bardziej obiecujących inwestycji na rzecz zysków, generalnie nie masz motywacji do wczesnego ćwiczenia. Zapasy zastrzeżone w zabezpieczeniach i oferty RSU mogą się okazać ważne, gdy zbliżasz emeryturę. Restricted Stock And RSUs Istnieje postrzeganie, że ograniczone zapasy i jednostki papierów wartościowych (RSU) mają większą wartość niż opcje na akcje, ponieważ zawsze podtrzymują pewne wartości, nawet jeśli spadek zapasów. Z drugiej strony, opcje na akcje mogą stracić całą swoją wartość, jeśli cena akcji spadnie poniżej ceny wykonania. Bezpieczeństwo oferowane przez magazyny ograniczone i RSU staje się jeszcze ważniejsze w miarę zbliżania się do emerytury. Ponadto, jeśli Twoja firma wypłaci dywidendy, zazwyczaj otrzymujesz je w drodze lub na podstawie potrącenia. Jednak opcje na akcje mają większy potencjał wzrostu i mogą wytworzyć większe bogactwo niż zapasy zastrzeżone i RSU. Ponadto opcje na akcje dają większą kontrolę nad uznawanym dochodem podlegającym opodatkowaniu i ogólnie przewidują dłuższe odroczenie podatkowe niż zapasy zastrzeżone i RSU, które zwykle podlegają opodatkowaniu w ciągu czterech lat od przyznania dotacji (zob. Odpowiednie FAQ dotyczące opodatkowania zapasów zastrzeżonych ). Kontrastuje to z wariantami zapasów, które zwykle wygasają 10 lat od daty przyznania dotacji. Idealnie, portfel inwestycyjny będzie zawierał zarówno opcje na akcje i akcje. Przychody uznane za sprawowanie NQSO lub SAR, dyskwalifikujące usposobienie ISO lub ESPP, a naliczanie zapasów ograniczonych jest często uwzględniane w całkowitych dochodach w celu obliczenia kwoty, którą możesz wnieść do planu firmy 401 (k) (potwierdzić to Twoja firma). Składki pracownicze na plan 401 (k) są ograniczone do 18 000 w 2018 roku. Osoby powyżej 50 roku życia mogą dodać dodatkowe 6 000 rocznie, a maksymalny wkład w wysokości 24 000 w 2018 roku. Opcja ćwiczeń lub ograniczona płatność na akcje mogą umożliwić Ci udział więcej pieniędzy na plan 401 (k). W związku z tym rekompensata zapasów może dać Ci więcej pieniędzy, aby przyczynić się do planu 401 (k), gdy (1) kwota składki oparta jest na odsetku odszkodowania i (2) roczny wkład jest zwykle niższy od rocznego maksymalnego. Powinieneś potwierdzić swoją indywidualną sytuację z administratorem 401 (k). Kwota rocznego dochodu, która określa Twoje uprawnienie do udziału w Roth IRA nazywa się zmodyfikowanym skorygowanym dochodem brutto (MAGI). Jest to Twój regularnie skorygowany dochód brutto (AGI) z kilkoma różnicami (np. Każdy dochód z konwersji Roth IRA nie liczy się w przypadku MAGI). Jeśli twoje MAGI przekracza limity dochodów Rotha dla Twojego zwrotu podatku, tracisz zdolność do udziału w Roth IRA. Można jednak konwertować tradycyjną IRA na Roth IRA, korzystając z zysków ze składek na zapasy, aby płacić podatki (patrz artykuł na temat konwersji Roth gdzie indziej na tej stronie). W roku podatkowym 2018. limity wkładu Rotha IRA wynoszą 5.500 dla osoby poniżej 50 roku życia, a 6,500 dla osoby, która ma 50 lub więcej lat przed końcem roku. Aby kwalifikować się do uzyskania maksymalnych składek w 2018 r., Małżonkowie muszą mieć MAGI w wysokości 184 000 lub mniej, a single filers muszą mieć MAGI w wysokości 117 000 lub mniej. Zakres przekroczeń dla częściowych składek rozciąga się od tej pory do pułapu dochodów wynoszącego 194 000 dla małżonków związku (do 132 000 dla pojedynczych filerów), za wyjątkiem których nie są dozwolone składki. Alert: w kwietniu 2017 r. Do ostatecznego terminu składania deklaracji podatkowych można dołożyć wkład, który liczy się jeszcze w roku podatkowym 2018. (Publikacja IRS 590-A zawiera więcej informacji). W roku podatkowym 2017. limity wkładu Rotha IRA wynoszą 5.500 dla osoby poniżej 50 roku życia, a 6,500 dla osoby, która ma 50 lub więcej lat przed końcem roku. Aby kwalifikować się do uzyskania maksymalnych składek w 2017 r., Małżonkowie muszą mieć MAGI w wysokości 186 000 lub mniej, a pojedyncze filiracje muszą mieć MAGI w wysokości 118 000 lub mniej. Zakres odstępów od fazy dla częściowych składek rozciąga się od tej pory do pułapu dochodów wynoszącego 196 000 dla żonatych filmasterów (do 133 000 dla pojedynczych filerów), za wyjątkiem których nie są dozwolone składki. Alert: w kwietniu 2018 r. Do terminu składania deklaracji podatkowej w 2017 r. Można składać wnioski, które nadal liczą się w roku podatkowym 2017. (Publikacja IRS 590-A zawiera więcej informacji). Wpływ dotacji na akcje zależy od rodzaju dotacji. Ćwiczenia ISO nie generują przychodu uwzględnionego w skorygowanym dochodzie brutto (AGI). Dlatego też, jeśli wykonałeś i posiadasz ISO, potencjalny alternatywny minimalny podatek (AMT) nie jest brany pod uwagę. Jeśli jednak ISO zostanie zdyskwalifikowany (np. W tym samym dniu wykonywania sprzedaży lub sprzedaży w tym samym dniu) i staje się NQSO, dochód jest klasyfikowany jako zwykły dochód i wchodzi do AGI. NQSOs i prawa do wzrostu wartości zapasów zawsze generują zwyczajne dochody w czasie ćwiczeń i ograniczone zasobyZawody zawsze robią to w momencie wypłaty, chyba że z jakiegoś powodu IRS klasyfikuje przychód jako odroczoną rekompensatę. Jeśli chodzi o tradycyjne IRA, gdy żaden z małżonków nie jest objęty planem emerytalnym w pracy, nie ma żadnych ograniczeń AGI dla dokonania wkładu z tytułu odliczenia podatku od podatku dochodowego. Jeśli jednak tylko jeden małżonek jest objęty planem w pracy, reguły stają się bardziej skomplikowane i należy skonsultować się z IRS Publication 590. Zwiększanie zysków ze zbycia zapasów w rozliczeniach odroczonych Opcje na akcje mają na celu zrekompensowanie pracownikom wydajności pracy, a nie świadczeń emerytalnych. Dlatego też większość opcji na akcje pracownicze wygaśnie na długo przed przejście na emeryturę. Jednakże, może nie potrzebujesz gotówki teraz lub nie spiesz się, aby płacić podatki od zysków z opcji podczas ćwiczeń. W pewnych bardzo szczególnych okolicznościach można przekształcić zyski z opcji, zakładając, że sekcja 409A kodeksu dochodów wewnętrznych nie karna. (Szczegółowe informacje można znaleźć w artykule "Konwersja opcji na akcje" na niekwalifikowaną zrekompensowaną rekompensatę gdzie indziej na tej stronie). Z RSU, które przysługują w trakcie zatrudnienia, możesz mieć możliwość odroczenia podatków do emerytury, jak wyjaśniono w innym FAQ. Część 2 tej serii zwraca uwagę na planowanie w roku, w którym kończysz pracę. Carol Cantrell jest prawnikiem CPA, prawnikiem i planistą finansowym z kancelarią Cantrell Cowan w Houston, w stanie Teksas. Skoncentruje się na planowaniu finansowym dla kadry kierowniczej, rodzin i emerytów, specjalizując się w opcjach zapasów, trustach, partnerstwach i podatkach od nieruchomości. Jest autorem książki "Przewodnik po nieruchomościach, podatku i planowaniu finansowym z opcjami nadruku" opublikowanymi przez CCH, firmę WoltersKluwer. Części tego artykułu są oparte na tej książce. Ten artykuł został opublikowany wyłącznie pod kątem jego zawartości i jakości. Ani autor, ani jej firma nie kompensowały nam w zamian za jej publikację. Udostępnij ten artykuł: Informacje o opcji Opcje Opcje na akcje jako część Planu Rekompensaty Pracowników Coraz więcej pracodawców przyznaje pracownikom opcje na akcje w ramach programów rekompensat. Staranne zarządzanie możliwościami oferowanymi przez opcje na akcje może pomóc w budowie portfela inwestycyjnego lub poprawić sytuację finansową. Opcje na akcje Pomóc w tworzeniu kultury własnościowej Firmy, które wydają opcje na akcje swoich pracowników, są w efekcie emitujące prawo do posiadania części przedsiębiorstwa. Pracownicy, którym przyznano opcje na akcje, mają udział w wynikach ich akcji spółki. Wzrost wydajności pracowników może mieć odzwierciedlenie w rentowności firmy, co z kolei przynosi korzyści cenom magazynu. Ponadto, ponieważ opcje na akcje mają tendencję do uzyskiwania w regularnych harmonogramach, a okresy uprawnień w odstępach czasowych w przyszłości, opcje na akcje zwiększają zaangażowanie pracowników wobec firmy. Dwie typy opcji dotyczących opcji na akcje: sprawdź zasady swojego planu, aby sprawdzić, czy są uprawnieni do korzystania z NSO i ISO. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje, klasyfikowane według ich statusu podatkowego. Niewykwalifikowane opcje na akcje (NSK) są tradycyjnymi alternatywami, które nie spełniają określonych wymagań IRS, które umożliwiają specjalne opodatkowanie. Z NSO będziesz opodatkowany podczas korzystania z opcji na akcje. IRS pobiera zwykły podatek dochodowy, podatek od zabezpieczenia społecznego i podatek Medicare od różnicy między wartością rynkową podczas korzystania z opcji na akcje a ceną dotacji. Opcje zapasów motywacyjnych (ISO) spełniają wymagania IRS dotyczące specjalnego opodatkowania. Z ISO nie musisz płacić regularnie podatku dochodowego w czasie wykonywania, ale musisz posiadać swoje akcje co najmniej rok od daty wykonania i dwa lata od daty przyznania dotacji, aby otrzymać specjalne opodatkowanie. Jeśli zdecydujesz się sprzedać akcje po upływie okresu oczekiwania, będziesz musiał podatek od zysków kapitałowych (w odróżnieniu od podatku dochodowego od NSO) od różnicy między ceną sprzedaży a ceną dotacji. Jeśli sprzedajesz swoje udziały przed określonym okresem oczekiwania, sprzedane akcje są przedmiotem dyskwalifikującego rozporządzania, co oznacza, że ​​będziesz musiał płacić podatki dochodowe ogólnie na różnicę między wartością rynkową w momencie wykonywania a ceną dotacji. Czynniki, które należy rozważyć przy wykonywaniu opcji na akcje Poniżej przedstawiono kilka kwestii, które można rozważyć przy wykonywaniu opcji na akcje. Więcej informacji można znaleźć w sekcji Wykonywanie opcji koszyka. Co możesz zyskać, czekając. Jakie są Twoje oczekiwania dotyczące wzrostu cen akcji i rynku ogółem Ile czasu trwa do wygaśnięcia opcji na akcje Czy musisz działać szybko, czy masz więcej czasu Zasady Twojego planu. Nie musisz wykonywać wszystkich opcji na akcje w tym samym czasie, ale mogą obowiązywać minimalne i dodatkowe opłaty. Twoje zasady dotyczące planu będą miały szczegóły. Twoje obecne i przyszłe potrzeby finansowe. Czy jest to okazja do poprawy bieżących przepływów pieniężnych lub inwestycji na przyszłość Twoja obecna i potencjalna sytuacja podatkowa w przyszłości. Wykonywanie opcji na akcje ma konsekwencje podatkowe. Czy będziesz w tym samym, wyższym lub niższym kloszu podatkowym, gdy jesteś gotowy do korzystania z opcji Twoja tolerancja na ryzyko. Czy jesteś gotów stawić czoła potencjalnym wzlotom i upadkom rynków, czy też szukasz bardziej stabilnej inwestycji